最近好多朋友都在問「儲蓄險可以抵稅嗎」這個問題，畢竟現在物價漲得兇，能省一點稅金也是好的。其實儲蓄險在台灣的稅務處理上蠻特別的，不是所有類型都能抵稅，而且還要看你的保單設計跟繳費方式。今天就來跟大家聊聊儲蓄險跟報稅的那些事，順便整理幾個重點給你們參考。
首先要知道的是，傳統型儲蓄險的保費通常不能列入「人身保險費」扣除額，因為國稅局認定這類保單比較偏向投資性質。但如果你買的是有附加醫療或壽險保障的儲蓄險，那這部分的保費就有可能拿來抵稅，每年最高可以扣除24,000元。不過要特別注意，單純的儲蓄險本金增值部分，在滿期或解約時產生的利息所得，超過一定金額還是要併入個人綜合所得稅計算的喔！
這邊幫大家整理幾種常見儲蓄險的稅務處理方式：
| 儲蓄險類型 | 保費抵稅 | 利息課稅 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 純儲蓄型 | ❌ | ⭕ | 利息超過27萬需計入所得 |
| 附加醫療型 | ⭕ | 醫療部分保費可列舉扣除 | |
| 年金險 | ❌ | 年金給付時按所得稅率計算 | |
| 投資型保單 | ❌ | ⭕ | 收益視為資本利得課稅 |
另外要提醒的是，如果你買的是外幣計價的儲蓄險，除了要注意匯率風險，在稅務上也要特別小心。因為當你解約或滿期時換回新台幣的匯差收益，國稅局可能會認定這是「財產交易所得」，需要併入當年度綜合所得稅申報。這個部分很多人會忽略，結果隔年收到補稅單才發現。
最近幾年很多人會用儲蓄險來做退休規劃，這時候就要注意「年金給付」的稅務問題。依照現行規定，如果是分期領取的年金，每年領取金額在78,000元以下可以免稅，超過部分就要按6%分離課稅。但如果是躉領的話，就要全部計入當年度所得，稅負可能會比較重，這個在規劃的時候真的要好好精算一下。
儲蓄險到底能不能抵税？5分鐘搞懂關鍵規定
最近好多朋友都在問「買儲蓄險到底能不能節稅？」這個問題其實沒有標準答案，要看你的保單類型和申報方式。台灣的稅法規定每年都在調整，特別是這幾年國稅局查稅越來越嚴格，搞錯規定可是會被補稅的喔！今天就來幫大家整理最常見的幾種情況，讓你一次搞懂儲蓄險的稅務眉角。
首先要知道，儲蓄險的「利息」和「本金」在稅務處理上完全不同。根據財政部規定，儲蓄險的利息收入屬於「保險給付」，原則上不用計入綜合所得稅。但如果是「滿期金」或「解約金」超過你繳的總保費，那超過的部分就要算其他所得課稅。這邊幫大家整理一個簡單的對照表：
| 情況 | 稅務處理 | 備註 |
|---|---|---|
| 保單利息 | 免稅 | 需符合「最低稅負制」門檻 |
| 滿期金超過總保費 | 超過部分計入其他所得 | 年度超過3萬4千元需申報 |
| 解約金超過總保費 | 超過部分計入其他所得 | 提前解約可能影響稅務優惠 |
| 身故保險金 | 原則上免稅 | 但給付金額過大需注意遺產稅 |
另外要特別提醒，很多人以為「儲蓄險」跟「銀行存款」一樣可以全額列舉扣除，其實這是錯誤觀念。根據所得稅法第17條，只有「人身保險費」才能列舉扣除，而且每年上限是2萬4千元。這裡的「人身保險」指的是醫療險、壽險等保障型保單，純儲蓄性質的保單通常不符合扣除條件。
如果你是用公司名義投保儲蓄險，那稅務處理又更複雜了。公司買的保單會被視為「投資行為」，產生的利息收入要併入營利事業所得稅計算。而且國稅局最近特別愛查企業用保單節稅的案例，建議公司行號投保前一定要找會計師確認稅務影響。
誰適合用儲蓄險節稅？這3種人最划算！最近好多朋友在問這個問題，其實儲蓄險不是人人都適合，但如果你是以下這幾種情況，真的可以考慮看看，節稅效果會特別有感喔！
首先高收入族群最該考慮，特別是年收入超過120萬的上班族。你知道嗎？每年保費2.4萬以內可以列舉扣除，長期下來省下的稅金很可觀。我認識的會計師朋友就說，很多醫生、工程師都會用這招，既能強迫儲蓄又能合法節稅，根本一舉兩得。
第二種是有未成年子女的家長，這個很多人不知道！幫小孩買儲蓄險，保費算你的支出，但滿期金是小孩的。等小孩長大要讀書或結婚時，這筆錢剛好可以用，而且不會增加你的所得稅負擔。我表姐就這樣幫兩個小孩各買一份，現在都在偷笑當初的決定超聰明。
最後是45歲以上的中產階級，這個階段通常有點積蓄但又不到很有錢。與其把錢放銀行被通膨吃掉，不如放儲蓄險，除了2.4萬的節稅空間，還能鎖住利率。像現在這種低利時代，早點買就能鎖住比較高的宣告利率，超重要！
| 適合族群 | 節稅優勢 | 額外好處 |
|---|---|---|
| 高收入上班族 | 年繳保費2.4萬內可列舉扣除 | 強迫儲蓄、長期資金規劃 |
| 有小孩的家長 | 保費父母出、滿期金子女領不課稅 | 預備教育基金、財產移轉 |
| 45歲以上中產 | 同樣享2.4萬扣除額 | 鎖定利率、對抗通膨 |
要注意的是，儲蓄險通常要放6年以上才划算，短期內會需要用錢的人就不太適合。另外現在保險公司都有推出美元儲蓄險，匯率風險要自己評估，我鄰居阿姨去年買美元保單就賺到匯差，但這種事真的要看運氣啦！
最近好多朋友都在問：「什麼時候買儲蓄險才能抵税？年度規劃攻略」其實這個問題真的要看個人財務狀況來安排。台灣的稅制每年都有申報期限，想要用儲蓄險節稅的話，最晚要在12月底前完成投保，這樣隔年5月報稅時才能列舉扣除。不過建議大家不要拖到年底才處理，因為保險公司核保也需要時間，萬一遇到體檢或補件可能就來不及了。
儲蓄險的節稅額度主要看這兩種：
| 險種類型 | 每年扣除上限 | 注意事項 |
|—————-|————–|——————————|
| 傳統型儲蓄險 | 24,000元 | 要保人與被保險人需在同一申報戶 |
| 年金型保險 | 24,000元 | 給付時仍需課稅 |
很多人以為隨便買張儲蓄險就能抵稅，其實要注意保單設計是否符合「人身保險費」定義。像是投資型保單的投資部分就不能列入扣除額，純保障型的醫療險、壽險反而可以。建議在10-11月就要開始規劃，這時候各家保險公司通常會推出年底前的投保優惠，業務員也比較有空仔細解釋條款內容。
另外要特別提醒，夫妻合併申報的話，全家人的保費扣除額加總就是24,000元，不是每人24,000元喔！如果已經有幫父母或小孩買保險，記得把這些保費收據都留好。現在很多保險公司都有電子保單，但報稅時還是要自己把整年度的保費加總計算，建議可以用Excel表格每月紀錄，才不會到報稅季手忙腳亂。